Come si gestisce il pro rata in Multi?

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novembre 9 , 2015 |

Come si gestisce il pro rata in Multi?

Per iniziare, in Anaditte, gestione numerazioni, inserire nella numerazione 9 pro-rata la tipologia di gestione pro rata e la % relativa all’ANNO SOLARE. Tale % verrà poi gestita in automatico dal programma in fase di chiusura dichiarazione iva. La gestione del pro rata può avvenire in 2 modalità,  La prima (S) l’iva indetraibile per pro rata viene imputata direttamente a costo (quindi con pro rata 100%) e non transita in fase di imputazione prima nota nel conto iva su acquisti mentre la seconda (B) la parte di iva indetraibile è invece tenuta distinta dal costo (quindi con pro rata diverso dal 100%) e transita nel conto iva su acquisti; il giroconto nel conto di costo indetraibile iva prorata (pdc standard 84/05/060 iva su acquisti indetraibile) avviene in fase di liquidazione iva. Le due scelte rispecchiano altrettante ipotesi normative (ris.min.9/869 del 19/01/1980 ed anche la norma di comportamento n.152 dell’ass. dott.comm.sti di Milano in cui si afferma che in caso di indetraibilità diverso dal 100% l’iva indetraibile è un costo generale (scelta ‘B’ sul campo’), mentre con indetraibilità strutturale del 100% l’iva va portata in aumento del costo a cui si riferisce (scelta ‘S’ sul campo) con riflessi diversi sia in dichiarazione iva che in dichiarazione dei redditi 

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